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　　不良贷款是指已发放的贷款（含本金和利息）发生了逾期六个月后还不能安全回收，需采用非常规的——重组、诉讼保全、以资抵债等特殊手段进行风险化解，达到以最小的代价损失获取最大的贷款本息保全之目的。

　　第一节不良贷款的催收保全

　　一、流程图

　　二、操作要点

　　不良贷款的形成从借款人（主体）来剖析，其经营活动不善造成还款（付息）能力的不足是随着时间的推移由量变呈为质变；同理，从贷款人（主体）来剖析，其贷后监管的失控是最终造成不良贷款损失的根源。因此，紧紧抓住信息分析、资金监管、资产摸底、意愿把握、机遇捕捉五大要点是防范和化解不良贷款风险的关键，力求早判断、早部署、早动作。

　　（一）信息分析

　　信息来源于借款人（担保人）定期或不定期的资金财务报表、经营活动计划、企业从业人员口诉笔录、新闻媒介的行业报道传播。对这些信息来源做有心人，勤归纳、细统计、明分析，使得对借款人能否安全还款早做到胸中有数。

　　（二）资金监管

　　贷款的发放和回收，其正常的运作应均是货币形态。所以，密切监控借款人在银行帐户内（含本行、他行）资金流量、流向的动态应是银行各业务操作环节人员本份的工作职责，并且只有各业务操作环节人员的相互配合协调，才能切实有效地真正做到资金监控。

　　（三）资产摸底

　　企业的经营活动从获得资金来源始，必将转化成实物形态，从而最终再形成增了值的量化资金。因此在做好资金流量流向监控的同时，摸清借款人（担保人）的有效实物资产（含动产、不动产）则是保全工作的最后“防线”。倘若这最后“防线”不明，那损失必是惨重无疑。

　　本金到期日

　　利息支付日

　　（四）意愿把握

　　已发放的贷款能否安全回收除了借款人（担保人）的经营活动是否正常、资金流量是否充足外，更重要的是借款人（担保人）是否真有还款的意愿。所以正确把握借款（担保）者的法人代表、财务主管的人品、经历、能力尤为至关重要。

　　（五）时机捕捉

　　时机的选择是不良贷款化解保全的最后冲刺。根据上述四要点掌握的程度，妥善选择不同时机应采取的合理步骤，千万不可“行百步而九十九步止”。从实际案例分析，三个月内能回收逾期贷款本息，则银行受到的损失应是最小；六个月内还不能回收，则基本要受到损失；一年内无望回收，则坏帐的可能性是很大的必将不能避免。

　　第二节不良贷款的重组（变更借款人/担保人）

　　一、定义

　　不良贷款的重组（变更借款人）是指为了将已产生成为风险的不良贷款，通过变更借款（担保）主体来降低或减小原贷款的风险和损失，从而最终安全回收贷款。

　　重组贷款的借款人（担保人）与原不良贷款的借款人（担保人）是有一定相关连的关系，其借款资质、还款能力均优于前者；并对此借款行为进行了法律意义上的确认。

　　二、流程图（见图）

　　三、要点

　　重组贷款的目的是在原不良贷款已形成一定的风险和损失，依靠原借款人（担保人）已不能阻止进一步的损失。而将不良贷款重组于新的借款人（担保人）才能减少损失和降低风险。因此，重组贷款决不能为掩人耳目而搞成虚假的移花接木，否则必将引发更大的风险，形成更大的损失，最终也必将自食恶果。

　　（一）新借款人（担保人）的资质必须优于原者

　　不良贷款的借款主体在其借款被划入不良行列时，他的资质也必然是属低下。所以对被列为重组贷款的新的借款主体（与原借款人必然有一定关连的关系）的借款资质必须进行严格的审查。从风险的角度分析，愈是优良资质的借款主体，其贷款的安全性愈高。这虽然是一个显而易见的风险防范的基本原理，但在实际的操作时却又是一个不易把握的难题。其焦点在：一是银行内部人员的虚荣性；其二是外部人员的虚假性。只有排除虚荣性、辨清虚假性才能把好此关。更要预防今后新借款人以骗贷、新担保人以骗保为由，引发重组贷款在法律界定上的无效。

　　（二）选准借款方式，提高保障系数

　　重组贷款本身是有别于正常贷款，其经受不住再次的“折腾”和“磨难”。而借款方式的不同对贷款安全性的保障系数也有高低之分。信用、担保、抵（质）押和贴现（承兑）、信用证、保函等究竟选择哪项，则须总结原不良贷款的成因，分析对现借款（担保）主体的适用程度，到期收贷时的可操作性，目前办理手续时的法律可靠性——进行综合汇总评定，可单项选择，亦可组合兼容，切忌盲目草率行事。

　　（三）切合实际确定重组金额，确保重组贷款安全回收

　　对不良贷款进行合法有效的重组——这只是化解不良资产的手段，其最终目的是要减少损失、最大限度地收回不良贷款的本息。在拟订重组方案时，往往对重组金额的确定最棘手。被重组的借款主体仗着“你有求于我，我就斩你不商量”，面对此情，就必须将银行需保全的金额、预计的损失和承担的风险，同借款主体的经营绩效、还款能力、保障方式和担保主体的担保系数作对应比较，“有比较才有鉴别”。万不可以无原则的迁就、无依据的幻想、脱离现实的预测来满足对方的扩量需求，铸成“一失足成千古恨”的风险加大、损失更惨的被动恶果。

　　（四）重组后的监管

　　重组贷款的发放只是“万里长征的第一步”，良好愿望要达到最终的实现，还需实实在在地做到监管严密——贷款资金的流向必须合理，经营活动的成效必须掌握，管理决策者的意图必须了解，市场动态的趋势必须清楚；防范在先——摸清、摸全借款人（担保人）的开户银行、帐户、有效资产（动产、不动产、权益）分布状况，抵（质）押物的使用保管状态，启动司法保全的程序、手续、时机。因此“严密”和“在先”是重组贷款监管工作的关键所在，也是重组成功的最有效保障。下续不良贷款的诉讼，敬请期待！

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