点击上方“成于微言”可订阅哦！文章欢迎个人转载和评论，转载请留言联系笔者获得授权。导言2016年6月2日，人民银行发布了《存款统计分类及编码》（JR/T0134-2016）和《贷款统计分类及编码》（JR/T0135-2016）两项行业标准，并将原《存款统计分类及编码标准》（试行）（银发〔2010〕240号）和《贷款统计分类及编码标准》（银发〔2010〕167号）废止。本文在笔记7《贷款分类》的基础上进行了修订。

　　贷款定义贷款（Loan）指个人或机构在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的借款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡或接受资金使用权所形成的债权或债务。

　　我们再回顾下存款的定义，存款（Deposit）指机构或个人在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的存单或类似凭证为依据，确保名义本金不变并暂时让渡或接受资金使用权所形成的债权或债务。

　　1相同之处可以看出，两者定义非常相像，就好比借款人和贷款人往往容易混淆为同一人一样，在不同的语境下可以互变，实际就是交易对手的身份互换。因此2组定义中均有反义词，“让渡”VS“接受”、“债权”VS“债务”。

　　两者都是“不可流通”的凭证。笔者认为“流通”和“转让”还不能完全等同，在最新的《金融业综合统计核心指标》中，大额可转让存单（含同业存单和非同业存单）属于金融工具中的债务证券，未列入存款。当然对大额存单是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。因此，1104的“各项存款”，人行的“一般存款”和金融工具所指的“存款”口径均不一致。

　　2不同之处2组定义中有不同的词汇，存款使用了“存单”，贷款使用了“借款凭证”，因为非存款类金融机构不能吸收存款，自然也无法向交易对手提供“存单”。此外，存款的名义本金不会发生变化，贷款可能因重组会本金减让。

　　分类标志人民银行对贷款作出了23种分类，与原文件没有变化。所有分类如下，本文简单举例说明，其中有18种分类涉及1104报表。1资产负债类型指金融合约的债权、债务属性，分为资产和负债2个大类。结合另一篇笔记《金融业综合统计核心指标》会更加明了。

　　2国民经济部门指金融合约交易对手所属的国民经济部门分类，与存款分类完全一致。一级分类分为政府部门、金融机构部门、非金融企业部门、住户部门、非居民部门5个大类。金融机构部门对商业银行通俗来讲就是同业，人行的同业范畴和1104同业范畴还是有点区别，比如小额贷款公司。

　　3币种指金融合约的交易币种，采用《GB/T货币资金代码对照表》三位字母型代码。1104将部分报表简化为人民币、外币折人民币、本外币合计。

　　4地区指金融合约交易对手登记注册地。国内采用《GB/T2260中华人民共和国行政区划代码》的6位县（区）级数字码，外国采用《GB/T2659世界各国与地区代码》的后3位数字，前3位用000填充。

　　5行业指金融合约交易对手在有关部门登记注册的或主要从事的行业。采用《GB/T4754国民经济行业分类与代码》标准，未涵盖在内的境内个人和非居民代码分别100和200。1104报表S64有部分客户的行业分类情况。

　　6企业经济成分指当金融合约交易对手为企业时，企业实际控制人的经济成分。分为：公有控股经济和非公有控股经济2个大类。

　　公有控股经济分为国有控股、集体控股2个中类；非公用控股经济分为私人控股、港澳台控股、外商控股3个中类。每个中类又区分为相对控股和和绝对控股2个小类。

　　7企业规模指当金融合约交易对手为企业时，企业的经济规模。按照《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）划型为大型、中型、小型和微型4个大类。

　　8利率是否固定指金融合约存续期内利率水平是否变动分为固定利率和浮动利率2个大类。固定利率多出现在期限较长的住房按揭贷款中，见笔记46篇《房地产贷款风险监测表》。

　　9利率重新定价期限指报告日到最近金融合约可重定价日或到期日的期限，具体分了13档，最低1个月，最长20年以上。各时段内，月按30天计算，年按自然年计算；各时间段含上限不含下限。通俗讲就贷款利息调整后，银行要重新进行计价，比如房贷利率如果本年发生变动，次年就要重新调整利率，重新计算利息，1104在“G33利率重新定价风险情况表”中反映。

　　10贷款产品类别对归属于贷款工具的金融合约按特定契约特性进行分类。分为再贷款、普通贷款、拆借、透支、垫款、回购/返售、黄金与证券借贷、贸易融资、融资租赁、打包信贷受让资产、转贷款、并购贷款和其他贷款13个分类。贷款分类既含非同业贷款，又含同业贷款。1104将非同业贷款粗线条分为贷款、贸易融资、贴现、买断式转贴现。

　　11贷款合同期限指存贷款合同中初始约定的最后还款期限。分为：短期、中期、长期，分别对应1年以内（含1年）、1年（不含1年）5年以下（含5年），5年以上（不含5年）。1104对应“G01_III存贷款明细报表(一)”。

　　12贷款逾期时间指贷款的本金或利息超过贷款合同规定期限的时间，贷款逾期天数按时段分类：［0,30］、（31,90］、（91,180］、（191,270］、（271，360］、（361,∞），字数太多，用统计符号代替，“（”、“）”为开区间，字符意思为“不含”；“［”、“］”为闭区间，字符意思为“含”。对逾期天数的判断见笔记45篇《逾期贷款》。

　　13贷款剩余期限指报告日至存款约定到期日的剩余期限。分为：未定期限、次日（下一个营业日）、2-7日、8-30日、31-90日、91日-1年、1年以上和逾期8个大类。

　　14贷款实际投向指贷款合同上载明的实际用途。按《国民经济行业分类标准(GB_T4754-2011)》中的20个行业、个人贷款、境外贷款。这里的实际投向应为最终投向，很多借款合同并未载明。需要注意的是与按借款人所属行业分类的联系与区别，见笔记8《贷款投向的两种分类方式》。

　　15个人经营贷款用途指个人经营贷款的实际用途。分为商业用房、商用车、其他。这些在支持发展类笔记中均有讲解。

　　16贷款质量指贷款质量的五级标准分类。分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。1104大多数季报中都需要填报各类贷款的质量，见笔记25篇《贷款风险分类》。

　　17贷款质量迁徙方式指贷款从基期到报告期两个试点的质量变动情况。分为重组调整和非重组调整。见笔记60篇《贷款质量迁徙》。

　　18贷款经营类型指依据贷款资金来源及贷款发放对象的确定方式不同进行的贷款分类，包括自营、银团、委托和特定4种贷款。特定贷款指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成金融机构发放的贷款，现实中不常见，其他3种1104报表中都能找到数据。

　　19贷款还款方式指贷款合约中载明的借款人偿还金融机构贷款的方式，分为到期还本、分期等额本金、分期等额本息、其他。

　　20贷款财政扶持方式指国家为了实现特定的政治经济目标，由财政安排专项基金向国有企业或劳动者个人提供资助的方式。分为贴息、税前提取准备、其他。贴息有可分为中央政府贴息和地方政府贴息，进一步细分为全额贴息和部分贴息。

　　21贷款担保方式指借款人根据要求提供的贷款担保方式。分为质押、抵押、保障、信用/免担保、组合担保和其他。在S63报表中，分为信用、保证、抵质押、贴息及买断式转贴现（应对应其他），对于组合担保以主要担保品种来界定。

　　22贷款状态指存量贷款状态和流量（发生额）贷款状态，其中存量贷款状态指贷款处于正常、展期、逾期或缩期状态，流量（发生额）贷款状态值贷款处于核销、剥离或转让状态。G11_II和G12中能找到部分对应数据。

　　23抵减存款准备金方式指贷款是否作为存款缴纳存款准备金的抵减项及抵减方式。分为不抵减、全额抵减、比例抵减。

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