01

　　在谈贷款利率是否合法之前，我们必须先搞清楚贷款利息的计算方式。可能有的朋友会说把所有利息除以本金，得到的不就是贷款利率吗？

　　其实，把支付的所有利息除以本金得到的贷款利率叫APR利率，也叫名义利率；而在贷款公司内部还有另一种利率叫IRR利率，也叫真实利率，它是以贷款余额为基数计算的。IRR利率的计算公式是：

（n为年内期数，T为总年数）

　　看到这个公式，你是不是觉头晕脑胀、眼冒金星、耳鸣心慌？不瞒您说，俺也一样。

　　所以，不管是IRR利率还是APR利率，我们只要记着，如果你的还款方式是一次性还本付息的，那么APR利率和IRR利率计算结果是一样的；但如果你的还款方式是等额本息、等额本金、等本等息的，那这里面可大有不同。

　　举个例子，根据最高人民法院于8月20日发布新修订的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《民间借贷规定》），民间借贷的司法保护上限为LPR（一年期贷款市场报价利率）的4倍。根据2020年7月20日发布的一年期贷款市场报价利率3.85%的4倍计算，民间借贷利率的司法保护上限为15.4%。如果一个贷款的年化利率是APR15.4%，还款方式为等额本息的，那么换算成IRR利率则可达到约27%。

　　也就是说，IRR利率高于或等于APR利率。

　　有些贷款公司为了招揽客户，可能只会告诉你较低的APR利率，而不会告诉你真实的IRR利率。

　　02

　　根据人民银行的规定，不论是银行、消费金融公司，还是贷款公司，均需向借款人展示IRR利率。那么，我们怎么知道，贷款公司给出的利率究竟是IRR利率还是APR利率？

　　如果你的还款方式是先息后本或一次性还本付息，那你就不用纠结了，不论是IRR利率还是APR利率都是一样的。

　　但如果你的还款方式是等额本息、等额本金、等本等息，那你就得问一问IRR利率是多少了。最简便的方式，当然就是上网搜索一个贷款计算器，查一查就知道了。

　　你还可以看一看，借款合同中是否有这样一条：“日利率*30=月利率；月利率*12=年利率；日利率*360=年利率”，如果借款合同有这样一条，或者贷款公司给出的利率符合这样的计算标准，那么这个利率就不是IRR利率。

　　那我们知道了APR利率和IRR利率的区别，也知道了IRR利率要高于等于APR利率，那么在法律上判断贷款利率是否合法，是以APR利率为准，还是以IRR利率为准呢？

　　03

　　最高人民法院已经明确小额贷款公司并不适用《民间借贷规定》，也就是说小额贷款公司的贷款利率并不受一年期贷款市场报价利率4倍的限制，法律并未明确小额贷款公司的贷款利率上限。但这并不代表小额贷款公司贷款利率没有上限。从目前司法实践看，小额贷款公司贷款IRR利率超过年化24%的，法院不予支持。

　　而且这个IRR24%是综合成本利率，也就是说除了借款利息，还有服务费、担保费、信息费等等贷款人收的其他费用加起来都不能超过IRR年化24%的利率。如果因为逾期，贷款公司需要收取罚息或违约金，罚息、违约金与借款利息、服务费、担保费、信息费等等其他所有费用加起来都不能超过IRR年化利率24%。