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　　出品：信贷风险管理

　　作者：梁琰

　　一般而言，金融机构的风险治理体系由三道防线构成：

　　经营单位、客户管理部门为第一道防线

　　风险管理、信贷审批、法律合规为第二道防线

　　内部审计、纪检部门为第三道防线

　　因此风险管理工作不应该只是风险管理部门的职责所在，而应该是全面的、全流程、全员的，具体而言指的是授信业务涉及的各机构、各部门、各岗位应按照全面、全程、全员的原则，切实履行授信风险管理职责，不仅要对授信风险管理过程负责，更要对资产质量管控结果负责。

　　接下来，本文将重点阐述经营单位在授信后检查阶段的职责流程，经营单位是金融机构授信业务前线单位，直接负责叙做各类对公授信业务及其风险管理，是对公客户授信风险管理的第一道防线，对所叙做授信的安全及合规承担第一性责任。

　　一、授信后管理定义

　　授信后管理是指从授信启用到结清前对客户和授信业务所采取的各项风险监控与风险化解的行为，其主要任务是对影响授信偿还的各项风险因素进行跟踪和分析，及时发现风险隐患，并采取有效的应对和补救措施，核心是防范不良贷款的发生。授信后管理工作既是一次授信工作的后续，又是下次授信工作的开始。因而，授信后管理工作既要有效风险识别，又要为客户关系的发展做好准备。

　　授信后管理工作主要包括：授信后检查、风险排查、收息收贷管理、风险预警管理、风险分类及预计损失计提、重点监测客户风险化解工作、抵质押物价值重估管理、业务移交、授信后档案的管理等。

　　二、授信后检查内容

　　授信后检查基本指导思想是本着以“问题导向”的检查思路，通过对授信业务用途检查、日常收息收贷管理、借款人经营情况、财务指标、风险缓释措施等相关内容的变化情况进行检查分析，从而对授信风险进行判断，并形成续做策略及管理评价。授信后检查具体分为授信后日常检查、平行作业和风险排查三大部分。

　　具体内容如下：

　　1用途检查

　　贷款出账后7日内，主办客户经理通过调阅借款人用款流水对贷款直接用途跟踪检查，在信贷管理系统中录入提款记录，监督检查贷款实际用途是否符合借款人的提款申请和借款合同约定的用途和方式，对转入他行同名账户的贷款资金，应收集与贷款用途有关的凭证并归入三类档案备查；检查具体内容包括：信贷资金划付日期；划付金额、交易对手、支付方式（包括自主支付和受托支付）、申请或合同约定的授信用途、信贷资金实际用途是否与合同约定相符；挪用的贷款是否已按规定进行了处理、授信用途检查评价等。

　　2收息收贷管理

　　1）收息

　　收息工作属于日常基础性工作，根据具体授信方案中约定的还款频率，如按季结息，按月结息、按年结息进行收息工作管理，本文主要以按月结息为例进行分析，一般至少提前7天与借款人联系落实还息资金，做好台帐登记工作。如预计可正常还款，应至少在结息前一天查询利息入账情况。如预计无法正常还息，应加强催息工作，必要时要进行现场走访工作。至少应在欠息当日进行电话通知，通知为避免金融机构债权安全性受到侵害，对于欠息客户，应严格落实《欠息催收函》发送工作，保留好催收记录，做好诉讼前的材料收集准备工作。

　　2）收贷

　　一、判断是否能正常还款。如能正常还款，一般至少提前20天联系落实还款资金，提前做好还贷手续，准备好转贷材料。

　　二、如预计无法正常还款，为了防范和化解信用风险，需提前上报授信转贷方案，可采用贷新还旧、重组、授信期限延长等多种措施。对担保圈链贷款，可以考虑多种措施拆圈解链，例如保证人已完全丧失代偿能力，金融机构是否可以考虑综合相关因素，实事求是地对担保条件进行调整，这也是目前各大金融机构正在探索化解存量风险事件的新方式。如遇到借款人不配合转贷方案的，长期悬而未决的，可考虑诉讼方式解决，因此，贷款逾期后经营单位应按照相关规定寄送《逾期贷款催收函》（一般至少每30天发一次）。

　　3全面检查

　　根据客户类型，五级分类为正常类，五级分类为关注类及以下的至少应每30天进行一次完整的全面检查，并在信贷管理系统中录入检查报告。检查内容包括：某金融机构以及他行贷款是否逾期、欠息、水电缴纳情况是否正常、是否存在重大诉讼信息、是否存在拖欠工人工资、税费等情况、是否存在重大事项变更、财务数据分析、担保情况分析（担保人分析可参照对借款人本身的分析）、抵质押物情况分析（包括是否被查封、价值是否出现重大贬值等）等。

　　4平行作业现场走访

　　一般而言，平行作业应有业务部门和风险管理部门（贷后管理部分）协同进行，平行作业现场检查的内容主要包括但不限于以下几个方面：客户经营状况、财务及非财务信息、授信资金使用情况、目前企业融资需求、所处行业发展状况、突发事件及预警情况、担保的风险缓释作用等。平行作业实施人员可根据本次平行作业目的，确定重点内容。平行作业如能做到突击检查，效果更佳，采用突击检查的方法可以减少企业“伪造开工率”、“借库存”等手段来制造生产繁荣的假象的可能性。

　　5其他贷后工作

　　风险排查是授信后管理的一项日常性、持续性的工作。通过风险排查工作发现的问题，经过督促整改，检查落实情况，评价最终效果是否达到排查预期目的。经营单位应负责提供排查资料、参与现查排查，并对发现的问题落实整改。一般而言，风险排查工作一般定期不定期会展开，排查内容可以为是否涉及民间借贷、开工率排查等。

　　三、风险案例与措施

　　2016年XX鞋服有限公司向某金融机构申请存量续作综合授信，提供非关联方XX鞋材有限公司提供连带责任保证。从经营规模看，申请人主营运动休闲鞋生产，基本为国外订单代工，厂区制鞋生产线4条，现场开工生产线3条，行业地位中游水平，已有多年经营历史，整体处于稳定态势。通过人行征信系统查询，申请人融资规模基本稳定，但自13年来对外担保规模开始加大，或有负债达到1亿元左右，被担保企业多达8家。通过对被担保企业的征信查询，发现个别企业融资规模存在多家金融机构授信，且近年来增幅明显的特点。由于鞋服行业近年来发展放缓，利润趋薄，资金占压现象较为明显，行业风险已开始凸显，而申请人的或有负债量较大，可能会对其经营造成实质影响，因此某金融机构要求申请人在续作业务时控制对外担保的规模。果不其然，在2014年3月末，已发现一家被担保企业存在金融机构欠息现象，目前某金融机构已进行风险预警，对申请人造成的影响也将进一步做出评估，并将根据后续情况采取一系列的风险防控措施。